Pubblicato il · di Dott. Alessandro Pisaroni
In breve: la polizza key man è stipulata dall'azienda sulla vita o sulla salute di una persona chiave, di solito il titolare o un socio. Se quella persona muore o non può più lavorare, l'indennizzo va all'azienda, che lo usa per reggere il periodo più difficile.
Chi è la persona chiave?
Chi, se mancasse, metterebbe in difficoltà l'azienda: perché tiene i rapporti con i clienti principali, perché ha le competenze tecniche che nessun altro ha, perché garantisce personalmente con la banca. Nelle piccole imprese è quasi sempre il titolare, a volte un socio o un collaboratore storico.
Cosa succede in azienda se si ferma?
Di solito tre cose insieme. Il fatturato scende, perché alcuni clienti seguivano lui. Le banche possono rivedere i fidi. E serve tempo e denaro per trovare e formare qualcuno che ne prenda il posto. La polizza key man serve a dare all'azienda liquidità proprio in quel momento.
A chi va l'indennizzo?
All'azienda, che è contraente e beneficiaria. È la differenza principale rispetto a una polizza vita o infortuni personale, dove il beneficiario è la famiglia o la persona stessa. Le due cose non si escludono: proteggono soggetti diversi.
Quali eventi copre?
Dipende da come viene costruita. Le soluzioni più comuni coprono il decesso, e possono essere estese all'invalidità permanente da infortunio o malattia. Somma assicurata, durata e garanzie vanno decise in base al peso reale della persona sull'azienda, non a occhio.
Come si decide la somma da assicurare?
Si parte da domande concrete: quanto fatturato dipende da questa persona, quanto costerebbe sostituirla, quanti mesi servirebbero, quali debiti l'azienda deve continuare a pagare. Sono numeri che si ricavano dal bilancio e da una conversazione onesta con il titolare, meglio se insieme al commercialista.
E il trattamento fiscale?
Deducibilità del premio e tassazione dell'indennizzo dipendono dalla forma della società e da come è scritto il contratto. Non è un tema da risolvere con una regola generale: va verificato con il tuo commercialista prima della firma.
La key man sostituisce la protezione del titolare?
No. La key man protegge l'azienda. La protezione del titolare protegge il suo reddito e la sua famiglia. In molte piccole imprese servono entrambe, perché azienda e famiglia dipendono dalla stessa persona.
Nota. Contenuto informativo: non sostituisce la lettura del contratto e del set informativo, né il parere del tuo commercialista o consulente del lavoro.
Domande frequenti
Chi paga il premio della polizza key man?
L'azienda, che è contraente e beneficiaria della polizza.
Si può assicurare un dipendente come persona chiave?
Sì, se il suo ruolo è davvero determinante per l'azienda. Serve il suo consenso, perché si tratta di un'assicurazione sulla vita di un'altra persona.
La key man è deducibile?
Dipende dalla forma della società, dalle garanzie e da come è scritto il contratto. Va verificato caso per caso con il commercialista.
Ha senso per una ditta individuale?
Nella ditta individuale azienda e titolare coincidono, quindi spesso è più adatta una protezione personale del titolare. Va valutato in base ai debiti e agli impegni dell'attività.
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